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睢寧農商銀行：大數據賦能打造“智慧”審計新模式
近年來(lái)，睢寧農商銀行內部審計工作堅持以信息化為導向，積極踐行大數據審計理念，運用“審前數據分析+審時(shí)數據挖掘+現場(chǎng)審計核查”的審計模式，構建大數據背景下智慧金融審計路徑，大大提高了審計質(zhì)量和工作效能。
深層建設審計模型，審計場(chǎng)景廣應用。審計系統運用的關(guān)鍵，是要緊跟業(yè)務(wù)創(chuàng )新和發(fā)展不斷建立和完善審計模型，并利用審計模型對業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)數據進(jìn)行分析。通過(guò)審計模型建立，對各條線(xiàn)數據進(jìn)行交叉對比分析和印證,使數據之間產(chǎn)生“化學(xué)反應”,析出“雜質(zhì)”,將隱藏在繁雜數據里的“疑點(diǎn)”暴露在審計監督之下。目前該行審計部分別在信貸業(yè)務(wù)、運營(yíng)管理、信用卡業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)及員工行為等領(lǐng)域建立各類(lèi)審計模型，為各項審計工作提供線(xiàn)索與疑點(diǎn)數據，審計的科學(xué)性、系統性、針對性穩步提升。在大數據的支持下，部門(mén)間協(xié)同合作，滿(mǎn)足管理部室日常監督管理需求，如合規輔導檢查、信貸檢查，根據部門(mén)需求建立和跑批模型，審計效能實(shí)現倍增。
深度挖掘數據價(jià)值，審計資源全覆蓋。傳統審計模式下，審計操作是手工篩選比對分析，審計方法主要是詳查法和抽查法，時(shí)間長(cháng)、覆蓋面小且精準度不高，導致審計三道防線(xiàn)作用發(fā)揮不充分。大數據審計模式下通過(guò)建立模型科學(xué)開(kāi)展審前分析，統籌協(xié)調審計對象，提前鎖定檢查重點(diǎn)，降低項目時(shí)長(cháng)，有效減輕被審計單位的負擔。同時(shí)大數據審計不再依賴(lài)少量的樣本，而基于全面多維數據進(jìn)行評估，深入挖掘數據的額外價(jià)值，充分拓展審計監督的廣度和深度，有效推進(jìn)審計全覆蓋。據初步統計，該行運用審計模型輔助審計，可以節約時(shí)間約70%。如在開(kāi)展的《住房按揭貸款專(zhuān)項審計》中，通過(guò)建立“執行利率與合同利率不一致”“經(jīng)營(yíng)類(lèi)貸款利率浮動(dòng)類(lèi)型不合規”等審計模型，延伸對該行的貸款利率執行情況進(jìn)行全面篩查和檢驗，篩選疑點(diǎn)數據。帶著(zhù)問(wèn)題進(jìn)現場(chǎng)，精準分析發(fā)現線(xiàn)索，減少紙質(zhì)核對信貸合同的繁瑣性，增加審計的覆蓋面，強化審計風(fēng)險防控。
深化大數據應用分析，審計應用巧轉變。傳統審計工作以發(fā)現問(wèn)題為主，對經(jīng)營(yíng)管理存在的問(wèn)題進(jìn)行事后監督，而運用大數據相關(guān)技術(shù)，可利用對異常數據的敏感性實(shí)現早期預警，讓審計方式從發(fā)現問(wèn)題向風(fēng)險預警轉變。如根據線(xiàn)上貸款審計案例分析，運用大數據篩查技術(shù)，對潛在風(fēng)險點(diǎn)分析，將審計關(guān)口前移，從事后審計向事中審計、事前審計轉變，充分發(fā)揮審計的預防功能。通過(guò)每日貸款余額變化—貸款形態(tài)不良后用信增加審計模型對貸款客戶(hù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監測，不僅可以實(shí)現對異常貸款資金去向進(jìn)行實(shí)時(shí)預警，還可以應用于貸款三查管理，實(shí)現違規辦理借新還舊或續貸、違規以貸還貸承接不良、自助用信資金監控等更多的功能拓展。
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