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為著(zhù)力促進(jìn)審計整改，推動(dòng)審計成果運用，有效提升內部審計的“第三道防線(xiàn)”，今年以來(lái)，泰州農商銀行加大對審計問(wèn)題整改的督查力度，將審計整改列為日常審計監督工作，同時(shí)將問(wèn)題整改率列入支行全年經(jīng)營(yíng)目標考核，積極助推該行業(yè)務(wù)的高質(zhì)量發(fā)展。
落實(shí)審計問(wèn)題整改責任人。一是明確審計項目主審為整改督促具體責任人，負責問(wèn)題的整改督查工作，對問(wèn)題整改落實(shí)情況序時(shí)跟進(jìn)，將問(wèn)題清單進(jìn)行定期銷(xiāo)號并及時(shí)更新，收集整改報告及相關(guān)證明材料，定期向審計組組長(cháng)匯報整改情況及序時(shí)進(jìn)度。二是明確被審計單位負責人為審計項目整改落實(shí)第一責任人，具體問(wèn)題落實(shí)到相關(guān)整改責任人，負責對具體問(wèn)題進(jìn)行整改并提供相關(guān)證明材料。
扎實(shí)開(kāi)展審計整改日常監督。把審計整改作為日常審計監督工作，以靈活多樣的方式開(kāi)展日常審計監督。一是要求審計報告發(fā)出后，被審計單位在10個(gè)工作日內召開(kāi)審計項目問(wèn)題整改專(zhuān)題會(huì )議，對發(fā)現問(wèn)題進(jìn)行逐條分析，并落實(shí)相關(guān)整改責任人、整改措施及整改時(shí)間，按月報送問(wèn)題整改進(jìn)度表，90天內報送正式整改報告。二是通過(guò)審計系統模型定期跑批疑點(diǎn)數據，拉網(wǎng)式排查各類(lèi)風(fēng)險隱患，將疑點(diǎn)數據下發(fā)條線(xiàn)部門(mén)進(jìn)行核查，更精確地發(fā)現問(wèn)題，從而有重點(diǎn)、有方向的選擇審計對象、揭示問(wèn)題，將問(wèn)題“早發(fā)現、早預警、早整改”，風(fēng)險前移，真正將審計日常監督落在實(shí)處。
堅持問(wèn)題整改的長(cháng)效化。要求被審計單位根據問(wèn)題制定整改期限及措施，對于可以立即整改的問(wèn)題需及時(shí)整改完畢，如問(wèn)題需較長(cháng)整改期限或是需條件支持的，可以制定整改計劃，但需明確整改期限及短期控制風(fēng)險的措施。同時(shí)，審計部門(mén)對被審計單位整改計劃定期跟蹤整改完成情況，真正做到“以審促改、以改促進(jìn)”。
推動(dòng)審計成果的轉化運用。一是該行審計部聯(lián)合總行相關(guān)條線(xiàn)管理部門(mén)對審計發(fā)現問(wèn)題有效精準地進(jìn)行剖析，對共性問(wèn)題或屢查屢犯持續發(fā)生的問(wèn)題，條線(xiàn)部門(mén)下發(fā)《關(guān)于對審計發(fā)現問(wèn)題作專(zhuān)項整改的通知》，并提出相應整改要求。二是將全面審計問(wèn)題整改率納入支行全年經(jīng)營(yíng)目標考核中，對規定期限未整改或未及時(shí)制定整改方案等情況予以酌情扣分，以提升整改質(zhì)效。
為了更有效地督促整改，在泰州農商銀行審計部周例會(huì )中，審計人員對問(wèn)題整改結果進(jìn)行分類(lèi)，重點(diǎn)對難以確定為“已整改”的問(wèn)題進(jìn)行分析討論。通過(guò)剖析問(wèn)題，探究風(fēng)險漏洞，督促被審計單位舉一反三，查漏補缺。同時(shí)，進(jìn)一步完善制度流程，充分發(fā)揮內部審計的風(fēng)險防范作用。
原標題：泰州農商銀行提升內部審計“第三道防線(xiàn)”
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