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今年以來(lái)，高淳農商銀行充分利用審計系統平臺，加大非現場(chǎng)審計監測范圍，深挖疑點(diǎn)數據，實(shí)行審計“云監督”，持續提升審計系統應用水平和審計工作效率，切實(shí)發(fā)揮審計“第三道防線(xiàn)”作用，為各項業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。
實(shí)行“云監督”，錨定審計主方向。一是持續擴充審計模型庫。堅持編制審計模型，不斷根據審計工作實(shí)際，針對問(wèn)題多發(fā)領(lǐng)域完善或新增相應數據模型，實(shí)現審計模型量質(zhì)并舉。目前，該行共有財務(wù)、運營(yíng)、信貸、員工異常行為等各類(lèi)模型逾700個(gè)，所有審計項目開(kāi)展前，均進(jìn)行批量模型跑批，針對性展開(kāi)審前分析，靶向分析疑點(diǎn)數據，非現場(chǎng)審計能力進(jìn)一步強化。二是持續提升非現場(chǎng)審計比例。基于數據化審計系統平臺，調增非現場(chǎng)審計項目數量或提高項目非現場(chǎng)審計比重，深化審計系統應用，逐步實(shí)現審計工作智能化、線(xiàn)上化開(kāi)展。三是持續開(kāi)展審前數據分析。開(kāi)展現場(chǎng)審計項目前，先利用審計系統，進(jìn)行多維度數據比對分析，鎖定疑點(diǎn)數據，揭示潛在問(wèn)題，帶著(zhù)問(wèn)題去現場(chǎng)，為審計工作導航定向，真正實(shí)現靶向審計。
實(shí)行“云監督”，助力審計高效能。一是充分運用省聯(lián)社風(fēng)險預警系統、審計系統等各類(lèi)平臺，監測反饋疑點(diǎn)數據，及時(shí)發(fā)現苗頭性、傾向性風(fēng)險點(diǎn)，預警隱性問(wèn)題，切實(shí)實(shí)現審計及風(fēng)控關(guān)口前移。二是常態(tài)化開(kāi)展員工行為、員工賬戶(hù)異常交易、貸款資金流向等模型的跑批，將各類(lèi)疑點(diǎn)數據篩查固化為審計規定動(dòng)作，及時(shí)揭示違規行為及風(fēng)險環(huán)節，及時(shí)處置、快速化解風(fēng)險隱患。三是重點(diǎn)聚焦關(guān)鍵業(yè)務(wù)、關(guān)鍵人員、關(guān)鍵崗位，以關(guān)聯(lián)交易、財務(wù)費用、大額貸款、不良處置、核銷(xiāo)貸款等業(yè)務(wù)活動(dòng)為關(guān)注重點(diǎn)，持續跟蹤監測，盡早發(fā)現問(wèn)題、及時(shí)糾正糾偏、促進(jìn)合規經(jīng)營(yíng)。如在員工行為常態(tài)化監測工作中，該行利用“員工操控貸款客戶(hù)手機銀行”模型，發(fā)現96條疑點(diǎn)數據，經(jīng)排查核實(shí)后迅速確認部分違規事實(shí)，并對相關(guān)責任人進(jìn)行嚴肅問(wèn)責。
實(shí)行“云監督”，拓寬審計覆蓋面。一是轉變審計模式，推進(jìn)抽樣審計向全局審計轉變。將被審計網(wǎng)點(diǎn)數量、相關(guān)業(yè)務(wù)數據、時(shí)間跨度等審計樣本量放大，擴大目標范圍，實(shí)現審計覆蓋面的最大化。二是實(shí)行審計項目“責任制”，劃分審計工作“包干區”。每年年初確定各審計項目主審，全面做好審計項目事前規劃。項目啟動(dòng)后，主審人員運用審計模型，及時(shí)對審計對象展開(kāi)多維分析，全方位搜集審計項目?jì)韧獠匡L(fēng)險和問(wèn)題信息。三是緊盯異常業(yè)務(wù)，緊密關(guān)注風(fēng)險變化，繪制實(shí)時(shí)“動(dòng)態(tài)畫(huà)像”，對可能風(fēng)險及時(shí)預警提示，消除審計盲點(diǎn)，拓寬審計廣度。如在對某支行中層干部進(jìn)行人事調整前，根據“員工利用他人賬戶(hù)與信貸客戶(hù)發(fā)生非正常往來(lái)”“員工賬戶(hù)與貸款客戶(hù)發(fā)生資金往來(lái)”等模型進(jìn)行數據篩查，產(chǎn)生賬戶(hù)疑點(diǎn)交易數據，排查核實(shí)后對相關(guān)人員進(jìn)行警示教育和經(jīng)濟處罰。
原文標題：高淳農商銀行：借力大數據 實(shí)行“云監督”
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