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今年以來(lái)，姜堰農商銀行不斷加強內審隊伍建設，創(chuàng )新內審機制，做實(shí)審計項目全流程管控，促進(jìn)全行內審工作提質(zhì)增效，為全行高質(zhì)量發(fā)展“護航”。
創(chuàng )新審計機制，激發(fā)人力資源活力。該行不斷優(yōu)化內審人員結構，通過(guò)雙選、從優(yōu)調配等方式，配足審計人員，建立起一支年齡結構年輕化、知識結構專(zhuān)業(yè)化、崗位經(jīng)歷豐富的審計隊伍。同時(shí)，為充分調動(dòng)內部審計人員的主觀(guān)能動(dòng)性，變舊習“要我做主審”為新規“我要做主審+點(diǎn)兵選將自主權”，創(chuàng )新采用審計項目主審競聘機制，由各參選人員路演項目規劃的工作思路和初步方案，最終根據全員評分高低確定項目主審，主審結合項目建設需要和個(gè)人專(zhuān)長(cháng)挑選合適的人員組建審計項目組，實(shí)現專(zhuān)業(yè)團隊做專(zhuān)業(yè)事情，通過(guò)“競聘+點(diǎn)兵”機制前置審計項目方案打磨過(guò)程，集合全員智慧和觀(guān)點(diǎn)，優(yōu)化審計實(shí)施要點(diǎn)，確保審計方案有目標、有思路、有抓手，精準指導現場(chǎng)審計工作順利實(shí)施。該行還定期派員參加審計論壇，及時(shí)轉培訓、再學(xué)習，促進(jìn)審計人員綜合素養再提升、審計視野更開(kāi)闊、技術(shù)方法更成熟。
依托數據模型，推進(jìn)內部審計轉型。為全面客觀(guān)評價(jià)內部控制有效性，該行積極轉變思路，向數據審計借智，對內外部存量問(wèn)題歸納分析，梳理解讀規章制度限制性條款，充分運用審計系統構建模型對全時(shí)段全變量業(yè)務(wù)進(jìn)行體檢。一是通過(guò)長(cháng)期積累最終形成模型集群庫，分業(yè)務(wù)板塊、業(yè)務(wù)品種、風(fēng)險特征等定期進(jìn)行自動(dòng)跑批、下發(fā)疑點(diǎn)數據核查，實(shí)現風(fēng)險把控跨前一步、起到止損增效的智慧風(fēng)控審計成效。二是逐步實(shí)現非現場(chǎng)審計疑點(diǎn)篩查精準定位、現場(chǎng)審計重點(diǎn)核查相結合的作業(yè)模式，提高審計工作效率和作業(yè)規范性，由經(jīng)驗抽樣審計為全變量體檢，風(fēng)險控制更加全面有效。
堅持問(wèn)題導向，著(zhù)力提高整改成效。姜堰農商銀行采用巡回講堂、審計簡(jiǎn)報的方式，對高頻問(wèn)題、典型案例的風(fēng)險特征識別和如何標準化整改進(jìn)行梳理整合，并在各個(gè)條線(xiàn)例會(huì )進(jìn)行宣講，起到檢查發(fā)現一例、成果輻射全行、警示教育一片的效果，有效防范營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)層面操作風(fēng)險。強化科技賦能，自主研發(fā)上線(xiàn)審計整改動(dòng)態(tài)跟蹤系統，變“三張清單”為機工數據，點(diǎn)對點(diǎn)進(jìn)行問(wèn)題整改驗收，確保問(wèn)題查得出，整改落得實(shí)，成效看得見(jiàn)。同時(shí)，業(yè)務(wù)條線(xiàn)、合規條線(xiàn)與審計條線(xiàn)強化配合，共享條線(xiàn)成果，針對共性問(wèn)題深入剖析，及時(shí)向條線(xiàn)職能部門(mén)推送管理建議書(shū)、風(fēng)險提示書(shū)、協(xié)助整改通知書(shū)，從制度流程、管理模式、系統優(yōu)化等方面深層次優(yōu)化改進(jìn)，充分發(fā)揮好內部審計“第三道防線(xiàn)”作用，助推全行業(yè)務(wù)穩健有序發(fā)展。
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